英国发票的要求和範本
所有英國公司不論規模或業務性質，都必須向英國和世界其他地區客戶開具提供的商品或服務的發票。
發票必須包含符合英國稅務法規規定的資訊，並確保交易記錄正確，因為發票上的記錄對所有企業和 HMRC (英國稅務局)都至關重要。
此外，如果企業在英國境內進行交易並註冊了增值稅(VAT)，在法律上HMRC有權利要求該英國公司在發票上披露有關增值稅的額外資訊。
對於有限公司，發票上應包含公司註冊證書上顯示的公司全稱，雖然並沒有要求包括公司董事姓名，但是如果企業選擇顯示董事姓名，則應披露所有董事的姓名。
對於個體經營者，發票上必須印有經營者的全名及用於經營交易的任何企業名稱和可以接收法律檔的位址。
如果企業是增值稅註冊公司，HMRC要求發票上必需列明增值稅註冊號和增值稅稅率。
會計期結束後的所有業務記錄（包括發票），有限公司必須保留至少6年，個體經營者建議保留記錄至少5年。
一、 英國發票需要包含的資訊
不論何種性質的業務，都應向英國和世界其他地區客戶提供的商品或服務開具發票。
1、 必須包含以下通用資訊以符合英國稅務法規：-
(a) 交易名稱、交易位址和聯繫方式;
(b) 客戶的姓名、位址和聯繫方式;
(c) 用於識別銷售記錄的唯一發票編號;
(d) 發票的開具日期;
(e) 所提供商品和服務的清單和描述，包括數量;
(f) 商品和服務的個別價格;
(g) 商品和服務的供應日期;
(h) 貨幣;
(i) 所提供的任何現金折扣率（如有）;
(j) 欠款金額;
(k) 付款條款;
(l) 銀行資訊。
2、 對於已註冊增值稅的公司，除上述內容外，還必須包含以下增值稅資訊：-
(m) 企業增值稅註冊號;
(n) 客戶增值稅註冊號（如果客戶已註冊增值稅）;
(o) 增值稅稅率;
(p) 增值稅的金額;
(q) 不含增值稅應付金額;
(r) 包括增值稅在內的應付總金額;
(s) 應繳納的英鎊增值稅總額（如適用）。
3、 如果是有限公司，所有發票和信函中還必須包含以下資訊： -
(t) 公司註冊證書上顯示的公司全名;
(u) 公司註冊號;
(v) 註冊辦事處位址（如果與交易位址不同）。
二、 增值稅發票的範本
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Invoice |
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From: |
(a) ABC Limited t/s ABC |
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(a) Address |
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(m) VAT reg No. 123456789 |
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Bill To: |
(b) XYZ Ltd |
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Invoice No. ( c ) 128 |
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Date of Issue: (d) 01/04/2023 |
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Date of supply: (g) 01/03/2023 Payment Term: (k) 30 days from date of issue Currency: (h) GBP |
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(e) Description |
(e) Quantity |
(f) Unit Price |
(p) Amount (net of VAT) |
(o) Rate of VAT |
(p) Amount of VAT |
(r) Gross Amount |
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Radios |
10 |
£20 |
£200 |
20% |
£40 |
£240 |
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Speakers |
3 |
£30 |
£90 |
20% |
£18 |
£108 |
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Total |
13 |
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£290 |
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£58 |
(j) £348 |
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(l) Please payable to Company name: ABC Limited Bank name:HSBC Sort Code:12-34-56 Account no.:12345678 |
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(t) ABC Limited, (u) Registered in England and Wales No. 0123456. (v) Registered Office: Room 1, Oxford Road, W1E 2AB |
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三、 英國企業記錄保存
英國的有限公司必須保留包括發票在內的所有業務記錄至少六年，個體經營者建議保留記錄至少五年。 如果六年規則可能導致公司產生嚴重的存儲問題或不必要的費用，公司可以向HMRC 查詢，他們可能會容許縮短保留期限。
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