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新加坡消費稅INVOICENOW要求

InvoiceNow 是一個基於國際標準 「Peppol」 的全國性電子發票網路。 它由新加坡資訊通信媒體發展管理局（IMDA）於 2019 年推出。 InvoiceNow 讓企業能夠輕鬆地以結構化的數位格式發送和接收發票。 這種電子發票方式減少了在會計系統中手動處理和記錄發票的需要，從而幫助企業避免繁瑣的工作和人為錯誤。 為支持全國性的 InvoiceNow 計劃，並作為我們持續推動數位化轉型、與更廣泛生態系統接軌、以及將稅務功能整合至納稅人的會計與薪資系統的一部分，凡已註冊消費稅（GST）的企業，將被要求使用具備 InvoiceNow 功能的解決方案（InvoiceNow-Ready Solutions）向新加坡國內稅務局（IRAS）傳送發票數據，以用於稅務管理目的。 對於未通過 InvoiceNow 開具的發票（例如通過銷售點系統進行的銷售），也應記錄在具備 InvoiceNow 功能的解決方案中，並傳送至 IRAS。

• 分階段實施消費稅（GST）InvoiceNow 要求
• GST）InvoiceNow 要求將以循序漸進、分階段的方式實施，具體如下：

1. 自2025年11月1日起，適用於自願申請註冊消費稅的新成立公司。
2. 自2026年4月1日起，適用於所有新的自願註冊消費稅的企業，無論其成立日期或業務形式為何。

早期採用的試行階段已於 2025 年 5 月 1 日啟動。 新加坡國內稅務局（IRAS）鼓勵所有已註冊消費稅（GST）的企業，以及自 2025 年 5 月 1 日起申請 GST 註冊的企業，通過 InvoiceNow 網路，使用具備 InvoiceNow 功能的解決方案（InvoiceNow-Ready Solutions）向 IRAS 傳送發票數據。

• 具備InvoiceNow功能的解決方案
• InvoiceNow 功能的解決方案（InvoiceNow-Ready Solutions）是指能夠通過 InvoiceNow 網路在企業之間傳送發票的會計和財務解決方案。 此類解決方案既可以是現成的軟體產品，也可以以專有企業資源規劃（ERP）系統的形式，針對企業的需求進行定製。

具備 InvoiceNow 功能的解決方案（InvoiceNow-Ready Solutions）將通過接入點（Access Points，AP）與新加坡國內稅務局（IRAS）連接。 此連接可利用應用程式介面（API）技術，將發票數據傳送至 IRAS。 當企業啟用向 IRAS 傳送發票數據的功能後，每當企業通過 InvoiceNow 網路開具或接收發票，或將其他發票記錄到其具備 InvoiceNow 功能的解決方案中時，IRAS 都會收到發票數據的副本。

• 使用具備InvoiceNow功能的解決方案的好處
• InvoiceNow 功能的解決方案（InvoiceNow-Ready Solutions）具有以下優勢：

1. 簡便性：可選擇單一解決方案來處理不同交易方（包括企業和政府）的發票開具及稅務合規事宜。
2. 高效性：作為供應商，您可以直接從帳單系統更快速地開具發票; 作為買方，發票數據可直接進入您的會計系統，減少手動錄入和在會計系統中輸入發票時可能出現的錯誤。
3. 可靠性：發票通過基於國際 Peppol 標準的安全 InvoiceNow 網路傳送。
   • GST）的企業需保持良好的記錄管理和會計流程。 採用具備 InvoiceNow 功能的解決方案（InvoiceNow-Ready Solutions）將有助於企業履行這些責任。
   • InvoiceNow 功能的解決方案（InvoiceNow-Ready Solutions）向新加坡國內稅務局（IRAS）傳送發票數據的已註冊消費稅（GST）企業，在準備提交給 IRAS 的數據時，可減少合規工作量。

• 向新加坡國內稅務局（IRAS）傳送發票數據的截止日期

發票日期必須在以下較早時間之前傳送至新加坡國內稅務局（IRAS）：

1. 相關消費稅（GST）申報表提交的日期; 或
2. 相關消費稅（GST）申報表的提交截止日期。

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